Servicefradrag 2025: sådan retter du årsopgørelsen, hvis fradraget mangler

Mangler dit servicefradrag for 2025 på årsopgørelsen, kan du selv tilføje det i TastSelv. Vælg Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet, og skriv arbejdslønnen i Servicefradrag (rubrik 461). Loftet for 2025 er 17.500 kr. pr. person ifølge skat.dk pr. 01-10-2026, og du har frist til 1. maj 2029.

Fradraget kommer ikke af sig selv. Det er en betingelse, at oplysninger om arbejdet og betalingen bliver indberettet til Skattestyrelsen. Oplyste du ikke fradraget på forskudsopgørelsen for 2025, eller kom du til at skrive et forkert beløb, kan du rette det nu.

Det gælder for 2025: overblik

• Loft: 17.500 kr. i arbejdsløn pr. person ifølge skat.dk pr. 01-10-2026. Håndværkerfradraget var 8.600 kr., så én person kunne samlet trække 26.100 kr. fra.
• Betaling: arbejde udført i 2025 skulle være betalt senest 28. februar 2026 for at tælle med i 2025.
• Hvad: arbejdsløn inklusive moms til rengøring, vinduespudsning, børnepasning, havearbejde, tyverialarm og reparation af hårde hvidevarer.
• Nyt i 2025: træfældning, rensning af tagrender, belægningsarbejde, anlæg af ny græsplæne, tyverialarm og reparation af hvidevarer kom med fra 1. januar 2025.
• Værdi: ca. 26 % ifølge skat.dk. I 2025 var gennemsnittet af kommuneskat og kirkeskat 25,94 % ifølge skm.dk.
• Frist for rettelse: 1. maj 2029.

Derfor kan fradraget mangle

Der kan være flere forklaringer. Tjek dem, før du retter:

• Fradraget blev aldrig oplyst. Du skal selv oplyse det, også når du har betalt digitalt og har en korrekt faktura.
• Beløbet står i den forkerte rubrik. Serviceydelser hører til rubrik 461. Håndværkerfradrag hører til rubrik 460.
• Regningen blev betalt for sent. Betalte du efter 28. februar 2026, hører fradraget til 2026 og skal oplyses dér.
• Din partner har skrevet hele beløbet. Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele fradraget, men hver kan højst få 17.500 kr. Står hele beløbet hos den ene, kan en del være gået tabt over loftet.
• Betalingen var kontant. Så giver arbejdet ikke fradrag, og det kan ikke rettes bagefter.

Sådan retter du årsopgørelsen for 2025

1. Find fakturaerne og betalingskvitteringerne for 2025 frem.
2. Læg arbejdslønnen inklusive moms sammen for alle serviceydelser. Materialer skal ikke med.
3. Log på TastSelv på skat.dk.
4. Vælg Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet.
5. Skriv beløbet i Servicefradrag (rubrik 461). Har du også haft håndværksarbejde med fradrag, skal den løn i Håndværkerfradrag (rubrik 460).
6. Godkend ændringen.

I de fleste tilfælde får du en ny årsopgørelse med det samme. Skal du have penge tilbage, udbetales de ifølge skat.dk hurtigt, medmindre du skylder penge til det offentlige. En rettelse kan også give restskat, fx hvis du tidligere har skrevet et for højt beløb.

Er I to, skal hver af jer logge på og skrive sin egen andel. Hver kan højst få 17.500 kr. for 2025. Den fulde gennemgang af TastSelv står i Håndværkerfradrag hos SKAT.

2025 og 2026 side om side

Beløbsgrænserne gælder ifølge skat.dk pr. 01-10-2026. Skatteværdierne er gennemsnittet af kommuneskat og kirkeskat ifølge skm.dk. Reglerne for i år står i servicefradrag 2026.

Tjekliste: den dokumentation, du skal gemme

• En faktura med dit navn, firmaets cvr-nummer, adressen, datoen og en beskrivelse af arbejdet.
• Arbejdslønnen skrevet for sig på fakturaen og delt op pr. opgave, hvis der er flere. Materialer og kørsel skal stå for sig.
• Dokumentation for, at du har betalt digitalt, fx et kontoudtog eller en kvittering for overførslen.
• Ved en privatperson: en serviceerklæring eller et dokument med personens cpr-nummer, kontonummer, beskrivelse af arbejdet, adresse, dato og arbejdsløn.
• Ved flytterengøring trukket i depositum: dokumentation for, at beløbet er trukket, og en kopi af regningen fra udlejeren.
• Ved en forsikringssag: dokumentation for, at du har betalt selvrisikoen. Du får kun fradrag for den del af selvrisikoen, der svarer til lønnens andel af regningen.

Det er en betingelse for fradraget, at du har dokumentation for både arbejdet og betalingen. Gem derfor papirerne, også efter du har rettet årsopgørelsen.

Hvis Skattestyrelsen beder om dokumentation

Nogle rettelser bliver udtaget til kontrol. Så får du et brev, hvor Skattestyrelsen beder dig uddybe, hvad du vil rette og hvorfor. Du skal også sende den relevante dokumentation.

Svar med fakturaerne, betalingsdokumentationen og en kort forklaring af, hvilke ydelser beløbet dækker. Skriv også, hvordan I har delt beløbet, hvis I er to. Er du i tvivl om, hvad der skal med, så ring til Skattestyrelsen på 72 22 28 28.

Regneeksempel: et glemt fradrag for 2025

Eksempel med tænkte beløb: En enlig boligejer opdager, at årsopgørelsen for 2025 ikke har noget servicefradrag. Boligejeren har haft rengøring for 9.500 kr. og vinduespudsning for 2.500 kr. i arbejdsløn inklusive moms, alt betalt med MobilePay i 2025. Derudover blev hækken klippet i december 2025 for 1.500 kr., men den regning blev først betalt 3. marts 2026.

Hækklipningen blev betalt efter 28. februar 2026 og hører derfor til 2026. Den skal oplyses på forskudsopgørelsen for 2026, og den tæller med i loftet for 2026. Regn på din egen situation i fradragsberegneren.

Efter fristen 1. maj 2029

Efter fristen kan du kun få rettet årsopgørelsen under særlige omstændigheder, og du skal selv søge og dokumentere. Ifølge skat.dk er det ikke en særlig omstændighed, at du har glemt et fradrag eller misforstået reglerne. Vent derfor ikke med rettelsen.

Glem ikke håndværkerfradraget for 2025

Fik du også isoleret, skiftet vinduer eller sat en varmepumpe op i 2025, retter du håndværkerfradraget på samme måde i rubrik 460. Loftet var 8.600 kr. pr. person. Læs mere i håndværkerfradrag 2025. Er du i tvivl om, hvilke rengøringsopgaver der tæller, så se fradrag for rengøring.